Минэкономики предложило новые налоговые изменения: что ждёт казахстанцев

25 апреля 2025 года в парламент Республики Казахстан поступил сразу второй пакет масштабных предложений по корректировке налогового законодательства. Министерство национальной экономики представило Мажилису обновлённые инициативы, которые способны существенно повлиять на правила исчисления индивидуального и корпоративного подоходного налога, а также на систему социальных выплат и налогообложения отдельных категорий доходов.

Кратко: главные нововведения Налогового кодекса 2025 года

• Предлагаются новые дифференцированные ставки для индивидуального подоходного налога (ИПН).
• Вводится единый базовый налоговый вычет — 30 МРП в месяц вместо прежних 14 МРП.
• Уточняются правила налогообложения банков и Экспортно-кредитного агентства.
• Под налогообложение попадают доходы от государственных и квазигосударственных ценных бумаг.
• Устанавливаются акцизы на энергетические напитки.
• Налоговый манёвр в нефтяном секторе сменит акценты с рентных платежей на налогообложение добычи сырья.
• Ужесточается контроль над уплатой налогов и усиливается ответственность за нарушения в сфере страхования.

Почему реформы налогового законодательства важны для всех жителей страны?

Обновление Налогового кодекса — это не просто изменения для бухгалтеров и юристов. Нововведения затронут практически каждого: от работников с небольшим доходом до представителей крупного бизнеса. Среди предложений — повышение социальной справедливости благодаря прогрессивной шкале НДФЛ, упрощение учёта для граждан и работодателей, а также оптимизация налоговых поступлений в бюджет на фоне меняющейся экономической ситуации.

Ключевые детали второго пакета поправок

Нынешний пакет инициатив включает 71 поправку в проект нового Налогового кодекса, 67 изменений — в действующую редакцию, а также связанные корректировки других законов. Вот самые значимые аспекты:

1. Прогрессивная шкала подоходного налога

Наиболее заметное новшество — внедрение дифференцированных ставок ИПН. Как отмечает Минэкономики, граждане с низкими доходами смогут рассчитывать на снижение налоговой нагрузки, в то время как высокооплачиваемые сотрудники будут платить по повышенным ставкам. Это соответствует мировой практике и направлено на уменьшение имущественного неравенства.

2. Новый подход к налоговым вычетам

Сейчас налогоплательщики могут оформлять различные вычеты по расходам, например, на образование, лечение, социальные отчисления и пр. В случае одобрения реформы все они объединятся в единый базовый вычет — 30 МРП в месяц (значительное повышение по сравнению с действующими 14 МРП). Попутно отменяются дополнительные вычеты, что снижает административную нагрузку и избавляет граждан от необходимости собирать множество подтверждающих документов.

3. Уточнение налогообложения корпоративного сектора

В положениях нового пакета чётко прописывается порядок расчёта корпоративного подоходного налога для банков и Экспортно-кредитного агентства. Это должно устранить правовую неопределённость, существовавшую ранее.

4. Изменения в налогообложении инвестиций

Особое внимание уделено доходам от инвестиционных инструментов: вводится обложение прибыли, полученной по государственным и квазигосударственным ценным бумагам. Ожидается, что это решение обеспечит дополнительные поступления в бюджет.

5. Акцизы на энергетические напитки и забота о здоровье

В соответствии с лучшими зарубежными примерами, для повышения общественного здоровья вводятся специальные акцизы на энергетические напитки.

6. Реформа налогообложения нефтяной отрасли

Министерство предлагает провести «налоговый манёвр»: сместить упор с экспортных и рентных налогов на платежи, начисляемые при добыче нефти. Инициатива призвана сделать поступления в бюджет более стабильными и упростить систему для ключевых экспортёров.

7. Усиление налогового контроля и администрирования

Важной частью реформы станет пересмотр контрольных функций налоговых органов, совершенствование механизмов мониторинга и повышения собираемости налогов.

В каком порядке будут проходить реформы и когда их ждать?

11 апреля 2025 года на заседании Мажилиса депутат Дания Еспаева назвала ориентировочные сроки: планируется, что обновлённый Налоговый кодекс будет направлен на подпись президента не позднее 1 июля. Поэтапное внедрение изменений позволит гражданам и бизнесу подготовиться к новым правилам игры.

Дополнительные вопросы и возможные последствия

• Как новые ставки повлияют на вашу зарплату? — Для большинства граждан с небольшим доходом налоговая нагрузка снизится.
• Что будет с компенсациями за медицину, обучение и другие социальные расходы? — Все они войдут в общий стандартный вычет, упрощая процедуру, но требуя меньше документов.
• Повлияет ли упрощение вычетов на работодателей? — Бухгалтерам станет проще рассчитывать налог, а для компаний снизится бюрократическая нагрузка.
• Подорожают ли энергетические напитки? — С введением акциза, скорее всего, их стоимость увеличится.
• Чем объясняется усиление контроля? — Гарантируется прозрачность, повышение собираемости налогов и защита интересов государства.

Заключение

Масштабные предложения Министерства национальной экономики направлены на модернизацию налоговой системы, усиление справедливости и прозрачности, а также на повышение эффективности управления бюджетом. Налоги — это часть ответственности граждан, и текущие нововведения создают условия для более открытого диалога между государством и обществом.

Источник информации: zakon.kz, официальные заявления Минэкономики РК.